Power Query : exercices et actualisation

Les deux premières fiches montraient. Celle-ci vérifie. Trois exercices sur les mêmes fichiers, dans de nouvelles requêtes, sans toucher à celles des exemples — et un dernier qui prouve que tout ce travail tient debout.

grand_livre_2026_brut.csv plan_comptable.csv

Si une étape manque, revenez aux fondamentaux ou au nettoyage du grand livre. Chaque exercice donne son résultat chiffré : vous saurez tout de suite si vous êtes tombé juste.

Exercice 1 — le journal des ventes

Énoncé

Produire une table ne contenant que les écritures du journal VE, avec les colonnes Date, Piece, Compte, Libelle, Debit, Credit. Combien de lignes ? Quel total débit ?

Solution

1. Clic droit sur GrandLivre → Dupliquer. Renommer la copie JournalVentes.
2. Cliquer la flèche de filtre de la colonne Journal, décocher (Sélectionner tout), ne cocher que VE.

3. Sélectionner Date, puis Ctrl + clic sur Piece, Compte, Libelle, Debit, Credit.
4. Accueil → Supprimer les colonnes → Supprimer les autres colonnes.

Le raisonnement vaut d’être posé : décrire ce qu’on garde est plus robuste que décrire ce qu’on jette. Si le fichier gagne une colonne le mois prochain, « Supprimer les autres colonnes » l’écartera toute seule.

5. Colonne Debit → Transformer → Statistiques → Somme. Lire la valeur, puis supprimer l’étape. Recommencer avec Compter les lignes.

Résultat attendu

6 lignes. Total Débit VE : 23 800,00 (12 500,00 + 4 400,00 + 6 900,00). Total Crédit : 23 400,00 (12 500,00 + 4 000,00 + 6 900,00).

L’écart de 400,00 réapparaît. C’est toujours VE-2026-007, déjà identifiée dans la fiche précédente. Un défaut réel se retrouve dans chaque vue qui le contient — c’est même comme cela qu’on sait qu’il est réel.

Exercice 2 — le solde par compte

Énoncé

Pour chaque compte : total débit, total crédit, solde (débit − crédit), trié par solde décroissant. Quel compte porte le solde débiteur le plus élevé ?

Solution

1. Dupliquer GrandLivre → SoldesParCompte.
2. Colonne Compte → Regrouper par, puis basculer sur Avancé.
3. Deux agrégations : TotalDebit = Somme de Debit, TotalCredit = Somme de Credit.

4. Les comptes sans mouvement d’un côté produisent null. Remplacer les null de TotalDebit et TotalCredit par 0, sans quoi la soustraction suivante renverra null.
5. Ajouter une colonne → Colonne personnalisée, nom Solde :

[TotalDebit] - [TotalCredit]

6. Solde en Nombre décimal, puis tri décroissant sur cette colonne.

Résultat attendu

Le compte 641000 (Rémunérations du personnel) porte le solde débiteur le plus élevé : 45 000,00, soit 22 500,00 en janvier et 22 500,00 en février, sans aucun crédit. Viennent ensuite 512000 à 15 865,00 et 645000 à 9 600,00. Le compte 401000 (Fournisseurs) présente le solde créditeur le plus marqué : − 62 450,50.

La somme de la colonne Solde vaut 400,00. Si vous obtenez autre chose, une étape antérieure a bougé : c’est un test de cohérence gratuit, et il vaut la peine de le refaire chaque mois.

Exercice 3 — l’actualisation, la vraie preuve

Énoncé

Démontrer que le travail est rejouable : ajouter deux lignes au fichier source, actualiser, et vérifier que tout le nettoyage s’applique sans une seule intervention manuelle.

Solution

1. Enregistrer le classeur et fermer Excel. L’éditeur doit être fermé.
2. Ouvrir grand_livre_2026_brut.csv dans le Bloc-notes, pas dans Excel : Excel réécrit les séparateurs et casserait la démonstration.
3. Ajouter à la fin, exactement :

"12/05/2026","VE","VE-2026-020","411000","VENTE CLIENT  delta","5 500,00",""
"12/05/2026","VE","VE-2026-020","701000","vente client delta","","5 500,00"

Ces deux lignes sont volontairement sales : un espace double et une casse incohérente dans le premier libellé, une minuscule intégrale dans le second. C’est le test.

4. Enregistrer, fermer le fichier, rouvrir le classeur.
5. Onglet Données → Actualiser tout.

Résultat attendu

30 lignes. Total Débit 111 785,50, total Crédit 111 385,50, écart inchangé à 400,00.

Le nouveau libellé s’affiche Vente Client Delta sur les deux lignes : espace double réduit, casse normalisée, automatiquement. La date du 12/05/2026 est reconnue sans un geste de plus.

Le travail n’a pas été fait une fois, il a été décrit. Un mois de plus ne coûte plus rien.

C’est aussi pour cela qu’il ne faut jamais retoucher le tableau chargé dans Excel : l’actualisation le réécrit intégralement. Toute correction manuelle faite là disparaît au clic suivant, sans avertissement.

Ce qu’il faut retenir de la série

1. Transformer les données, jamais Charger, tant qu’on ne connaît pas le fichier.
2. Les types d’abord, avec les paramètres régionaux français.
3. Chaque correction est une étape nommée. C’est la piste d’audit, et c’est ce qui rend le mois suivant gratuit.
4. Une anomalie comptable se signale, elle ne se corrige pas dans l’outil de préparation : l’écart de 400,00 de VE-2026-007 est resté visible d’un bout à l’autre de la série, à dessein.
5. Le fichier source ne se touche pas — sauf à l’exercice 3, où l’on ajoute des lignes pour prouver l’actualisation, jamais pour « réparer » un défaut.
6. Une requête de contrôle, dupliquée et chargée en connexion seule, coûte trois clics et évite les faux totaux.
7. Dans Excel, on n’édite pas le tableau chargé : Actualiser tout l’écraserait.

Fichiers de la leçon

Fichier	Rôle
grand_livre_2026_brut.csv	Grand livre 2026, 29 écritures, 8 défauts volontaires. Support des exemples et des exercices.
plan_comptable.csv	Plan comptable, 15 comptes. Support de l’exemple 3.

Parcours : Conseil sur Mesure, phase 1 — Power BI comme instrument financier. Domaine PL-300 : préparer les données. Vidéo d’accompagnement : Formation Power Query – les bases à savoir, Morpheus Formation.

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Versions : article rédigé d'après Power BI Desktop, mise à jour d'août 2026 (interface en français). Le même moteur Power Query existe dans Excel pour Windows et pour Mac (Données > Obtenir des données) ; les noms de menus peuvent changer au fil des mises à jour.